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　　廣州大學(xué) 吳九占

　　摘 要： 當(dāng) 前， 我國(guó)中小企業(yè)普遍面臨著融資困難的問(wèn)題， 這既有企業(yè)自 身的原因， 也有信貸制度和體制等外部因素的影響。 我們應(yīng)采取積極政策和措施解決融資難題， 促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。 

　　關(guān)鍵詞： 中小企業(yè) 融資 原因  對(duì)策

　　中圖分類(lèi)號(hào)： F 3 2 0   文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 

　　在當(dāng)前全球金融危機(jī)的環(huán)境下’ 我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展遇到了所未有的困難， 其中融資困難是一個(gè)極為突出的問(wèn)題。 本文就當(dāng)中小企業(yè)融資困難的成因及對(duì)策等問(wèn)題做些探析。 

　　1 前中小企業(yè)融資難的成因

　　當(dāng)前， 我國(guó)中小企業(yè)融資困難的原因是多方面的， 不同的企又有不同的具體情況， 但總的來(lái)講， 主要有以下幾個(gè)因素：

　　( 1 ) 中小企業(yè)自身的原因。 在討論中小企業(yè)融資難的問(wèn)題時(shí)們不自 覺(jué)地會(huì)把原因歸結(jié)為銀行信貸或資本市場(chǎng)歧視， 往往忽視中小企業(yè)自 身的因素——素質(zhì)不高。 

　　近年來(lái)， 中小企業(yè)紛紛改制， 但大量中小企業(yè)改制流于形短期行為傾向嚴(yán)重， 借改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)成為一個(gè)普遍性問(wèn)題。 這樣， 中小企業(yè)不能通過(guò)發(fā)行股票、 企業(yè)債券等直接融資式募集資金， 只能通過(guò)銀行貸款獲得資金。 而由于規(guī)模較小， 水較低， 抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差， 倒閉率高， 經(jīng)濟(jì)效益低， 并且中小企業(yè)債總額中不良債務(wù)的比例很大， 逾期貸款、 呆滯貸款、 呆賬貸款等問(wèn)多， 資信度差。 在這種情況下， 銀行不敢輕易對(duì)中小企業(yè)放貸， 從出現(xiàn)了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。 

　　( 2）信貸擔(dān)保機(jī)制和貸款抵押因素。 擔(dān)保機(jī)制不健全， 是中小企業(yè)難以取得銀行貸款的關(guān)鍵因素。 實(shí)行貸款擔(dān)保是銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。 銀行與中小企業(yè)之間的信貸交易存在著風(fēng)險(xiǎn)， 一旦中小企業(yè)還貸能力出現(xiàn)了問(wèn)題， 銀行就要獨(dú)自承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。 在這種情況下， 銀行會(huì)面對(duì)因?yàn)闆](méi)有一個(gè)有效的擔(dān)保機(jī)制來(lái)降低和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)， 又擔(dān)憂(yōu)中小企業(yè)的還貸能力， 從而發(fā)生“ 恐貸” 和“ 借貸的問(wèn)題。 目前， 我國(guó)的擔(dān)保機(jī)制存在著擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)基金來(lái)源少和尚未健全完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的問(wèn)題。 沒(méi)有有效的貸款擔(dān)保機(jī)制必然會(huì)影響銀行對(duì)素質(zhì)欠佳的中小企業(yè)的貸款， 從而形成中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。 

　　除了擔(dān)保問(wèn)題外， 貸款抵押也是需要關(guān)注的一個(gè)重要問(wèn)題抵押是企業(yè)取得銀行貸款的重要方式。 現(xiàn)階段銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款主要是采用抵押方式， 但目前這種方式在一定程度上影響著中小企業(yè)取得銀行貸款。 首先， 資產(chǎn)保全難不利于中小企業(yè)抵押貸款。 中小企業(yè)尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)， 資產(chǎn)負(fù)債率相對(duì)較高銀行貸款無(wú)法采用抵押方式實(shí)行財(cái)產(chǎn)保全， 較好的第三方擔(dān)保又難以實(shí)現(xiàn)， 加之擔(dān)保機(jī)制的不完善等因素， 使得貸款保全難度很大， 從而影響了銀行對(duì)中小企業(yè)的放貸。 其次， 抵押貸款手續(xù)、 環(huán)節(jié)太多， 抵押登記和評(píng)估費(fèi)用過(guò)高、 隨意性大， 也成為制約抵押貸款的重要因素。 再次， 銀行對(duì)企業(yè)的貸款抵押率較低， 企業(yè)通過(guò)抵押實(shí)際得到的貸款額相對(duì)較小， 成為中小企業(yè)難以取得滿(mǎn)意貸款的一個(gè)關(guān)鍵因素。 銀行對(duì)企業(yè)抵押物的選擇一般僅限于土地、 房地產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)以及機(jī)器設(shè)備等， 并且規(guī)定了抵押率。 這樣一來(lái)許多中小企業(yè)提供一定數(shù)額的實(shí)物抵押存在困難， 在實(shí)際操作中要取得銀行貸款則面臨著不少問(wèn)題。 

　　( 3 ) 銀行信貸交易成本和風(fēng)險(xiǎn)因素。 經(jīng)營(yíng)成本和交易成本過(guò)高以及風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大， 也是影響銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的重要因素。 任何一家銀行在對(duì)企業(yè)貸款之前， 都要分析企業(yè)的資信情況、 經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)營(yíng)管理能力以及企業(yè)的發(fā)展前景， 從而決定是否予以貸款。 從實(shí)際情況來(lái)看， 中小企業(yè)不僅資金缺乏， 而且由于管理水平低下， 企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范， 金融機(jī)構(gòu)要了解其真實(shí)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效和發(fā)展前景將付出高昂的信息費(fèi)用， 花費(fèi)很大的精力。 同時(shí)， 中小企業(yè)貸款具有數(shù)額不大、 次數(shù)頻繁的特點(diǎn)， 但其發(fā)放程序、 經(jīng)辦環(huán)節(jié)卻缺一不可這樣就使銀行的貸款單位交易成本和監(jiān)督成本上升。 

　　( 4 ) 信貸觀(guān)念和利益驅(qū)動(dòng)力的影響。 銀行對(duì)中小企業(yè)信貸積極性不高， 也受經(jīng)營(yíng)觀(guān)念的影響。 銀行業(yè)是具有典型的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的行業(yè)。 長(zhǎng)期以來(lái)， 銀行始終把國(guó)有大中型企業(yè)作為主要的服務(wù)對(duì)象， 特別是對(duì)那些政府扶持、 經(jīng)濟(jì)效益好的重點(diǎn)企業(yè)情有獨(dú)鐘， 習(xí)慣于對(duì)大中型企業(yè)實(shí)行“ 批發(fā)” 式的信貸業(yè)務(wù)， 并取得了較好的經(jīng)營(yíng)效果。 相比之下， 對(duì)中小企業(yè)的信貸不但成本高、 風(fēng)險(xiǎn)大， 而且效益不佳， 因而銀行沒(méi)有把中小企業(yè)作為基本的客戶(hù)， 也不愿意與中小企業(yè)發(fā)生信貸關(guān)系， 主觀(guān) 匕 缺乏對(duì)中小企業(yè)實(shí)施貸款的積極性和主動(dòng)性銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸積極性不高， 還源于利益驅(qū)動(dòng)力不夠調(diào)動(dòng)銀行向中小企業(yè)貸款積極性的根本方法是使銀行有利可圖在當(dāng)前我國(guó)利率管理體制下， 金融機(jī)構(gòu)的貸款收益率受到嚴(yán)格的控制 ， 銀行信貸融資只能獲得固定的利息收益， 如果中小企業(yè)發(fā)展以銀行融資為主， 則銀行承擔(dān)了融資風(fēng)險(xiǎn)， 而不能分享企業(yè)成功帶來(lái)的高收益， 導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)與收益的不對(duì)稱(chēng)， 從而降低了銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性和動(dòng)力， 也同時(shí)造成了中小企業(yè)的融資困難。總之， 中小企業(yè)融資困難是多方面因素造成的， 既有企業(yè)自身的原因， 也有金融機(jī)構(gòu)方面的原因和其他復(fù)雜的因素， 我們應(yīng)該采取積極的政策措施著力解決這些問(wèn)題。 

　　2 中小企業(yè)融資難的政策措施

　　( 1 ) 增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力， 樹(shù)立良好的企業(yè)信用形象。 一個(gè)企業(yè)的贏(yíng)利能力是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平的一個(gè)重要指標(biāo)。 只有企業(yè)有較強(qiáng)的贏(yíng)利能力， 才會(huì)有較強(qiáng)的償債能力。 而較強(qiáng)的償債能力和贏(yíng)利水平， 是中小企業(yè)取得銀行信貸和銀行支持的基本條件。 我國(guó)的中小企業(yè)數(shù)量多、 范圍廣 不少是在短缺經(jīng)濟(jì)的特殊環(huán)境下成長(zhǎng)起來(lái)的， 隨著產(chǎn)品過(guò)剩壓力的加大及技術(shù)創(chuàng)新步伐的加快， 競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈， 造成贏(yíng)利能力普遍下降。 在新的形勢(shì)下， 中小企業(yè)要大膽進(jìn)行改革和創(chuàng)新， 選擇好產(chǎn)業(yè)方向， 確立準(zhǔn)發(fā)展戰(zhàn)略， 明確經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)， 利用社會(huì)分工， 找到企業(yè)在市場(chǎng)發(fā)展中的位置， 謀求獨(dú)特的市場(chǎng)空間， 提高自 身的“ 造血” 功能和積累能力。 中小企業(yè)要努力提高技術(shù)創(chuàng)新能力， 生產(chǎn)質(zhì)量好、 技術(shù)含量高的產(chǎn)品， 增強(qiáng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力以拳頭產(chǎn)品帶動(dòng)名牌企業(yè)發(fā)展， 并通過(guò)提高經(jīng)營(yíng)管理水平， 降低經(jīng)營(yíng)成本， 提高經(jīng)濟(jì)效益， 增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力， 獲得金融機(jī)構(gòu)信貸評(píng)估的較高評(píng)價(jià)以便得到銀行信貸。 

　　同時(shí)， 中小企業(yè)要獲得銀行的信貸支持， 必須樹(shù)立良好的企業(yè)信用形象， 以取得銀行的信任。 這就要求中小企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)管理建立良好的財(cái)務(wù)約束機(jī)制。 中小企業(yè)必須建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理， 規(guī)范經(jīng)營(yíng)， 自 我約束， 提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的透明度， 保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性， 杜絕財(cái)務(wù)報(bào)告造假、 失真現(xiàn)象。 另外， 中小企業(yè)要規(guī)范自己的開(kāi)戶(hù)行為， 實(shí)行基本賬戶(hù)結(jié)算制度， 使存款、 貸款、 結(jié)算及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)置于銀行的了解和監(jiān)督之下， 讓 銀行大膽放J  也 為中小企業(yè)放貸， 從而解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。 

　　( 2 ) 解決中小企業(yè)融資中的抵押和擔(dān)保問(wèn)題。 有效的抵押和擔(dān)保是銀行貸款時(shí)要求企業(yè)必須承諾的。 由于現(xiàn)階段中小企業(yè)自身的限制， 難以找到規(guī)模大、 符合銀行要求的擔(dān)保機(jī)構(gòu)， 同時(shí)能夠符合銀行貸款抵押要求的資產(chǎn)又很有限， 這就要求建立政策性的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)， 利用擔(dān)保這種金融杠桿工具， 擴(kuò)大財(cái)政政策效應(yīng)。 擔(dān)保體系的建立應(yīng)以省和地市政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體， 逐步完善以“ 基層擔(dān)保機(jī)構(gòu)——省級(jí)再擔(dān)?！珖?guó)性最后擔(dān)?！?為基本框架的擔(dān)保市場(chǎng)體系， 增強(qiáng)銀行放貸的信心。 

　　( 3 ) 銀行要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀(guān)念， 支持中小企業(yè)發(fā)展。 近年來(lái)， 國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的重視程度明顯提高， 一系列改善中小企業(yè)境遇、 扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施陸續(xù)出臺(tái)。 如  中小企業(yè)促進(jìn)法》 ， 以及《 關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見(jiàn)  和( ( 關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》 ， 都在發(fā)揮著重要作用。 各商業(yè)銀行在其分支機(jī)構(gòu)相繼設(shè)立中小企業(yè)信貸部， 并結(jié)合各自的實(shí)際情況， 制定具體的辦法措施， 積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)， 加強(qiáng)信貸管理。 不再以企業(yè)大小來(lái)區(qū)分企業(yè)信用程度， 而是以市場(chǎng)為導(dǎo)向、 以效益為目標(biāo)， 在切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，積極尋找、 培育和扶持一批有市場(chǎng)、 有效益、 有潛力、 有信用的中小企業(yè)客戶(hù)， 為它們提供金融服務(wù)， 實(shí)現(xiàn)了銀行與中小企業(yè)的雙益和雙贏(yíng)。 

　　( 4 ) 建立財(cái)政政策支持體系。 中小企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)政府的財(cái)政支持。 當(dāng)前， 中央和地方政府可在以下幾個(gè)方面做好工作。 ①建立專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性中小企業(yè)發(fā)展銀行， 積極發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)性的地方性中小金融機(jī)構(gòu)。 各類(lèi)銀行要采取切實(shí)有效的措施， 改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)， 在規(guī)范管理、 控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下， 完善授信制度， 合理確定貸款審批權(quán)限， 減少貸款審批環(huán)節(jié)， 對(duì)中小企業(yè)采取利率浮動(dòng)、 貸款期限優(yōu)惠和寬限期優(yōu)惠等政策。 地方政府可以指導(dǎo)成立由民間發(fā)起、 民間參股的區(qū)域性股份制銀行， 專(zhuān)司對(duì)中小企業(yè)的融資服務(wù)。 ②政府積極發(fā)展中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)( 風(fēng)險(xiǎn)) 投資， 支持業(yè)績(jī)優(yōu)良、 成長(zhǎng)性好的中小企業(yè)在主板或二板市場(chǎng)上市， 進(jìn)行直接融資或發(fā)行債券。 另外， 各地政府也可以嘗試發(fā)展小股市， 即區(qū)域性的證券市場(chǎng)， 從當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)中挑選一些業(yè)績(jī)好又很有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)在小股市上市， 由當(dāng)?shù)匕傩胀顿Y， 通過(guò)廣泛吸收社會(huì)民間資本， 來(lái)解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。 ③政府在財(cái)政和稅收等方面適當(dāng)給予中小企業(yè)一些優(yōu)惠， 如增加政府預(yù)算中對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保、 創(chuàng)業(yè)資助、 科技成果轉(zhuǎn)化、 技改貼息、 各種配套資金等方面的投入； D n 快給中小企業(yè)的出口退稅， 對(duì)中小企業(yè)生產(chǎn)替代進(jìn)口的產(chǎn)品以及進(jìn)口生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需的高精尖機(jī)器設(shè)備給予關(guān)稅優(yōu)惠， 幫助中小企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。 總之， 通過(guò)一系列積極的財(cái)稅政 策， 支持創(chuàng)新型、 就業(yè)型、 環(huán)保型、 民族特色型、 資源綜合利用型、 農(nóng)副產(chǎn)品加工型、 出口創(chuàng)匯型和社區(qū)服務(wù)型中小企業(yè)的發(fā)展。 

　　參考文獻(xiàn)

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